2023美国报税时间

美国国税局宣布，全国报税季将于 2023 年 1 月 24 日星期一开始，届时国税局将开始接受和处理 2021 年纳税年度的税表。

美国每年在4月15日之前要申报前一年所得税，2020年报税季与2021报税季因遇上新冠疫情而延长截止日，但2022年报税季的开始与截止日期回归正轨，美国国税局宣布，全国报税季将于 2023 年 1 月 24 日星期一开始，届时国税局将开始接受和处理 2021 年纳税年度的税表。

而一般落在4月15日的报税截止日因遇上联邦假日 Emancipation Day 而改到2023年4月18日周一，住在 Maine 或是 Massachusetts 的纳税人截止日又可以再晚一天，延到2023年4月19日周二。

若你是有可能会拿到退税 (tax refund) 的纳税义务人，最好都还是能在原定报税截止日之前申报完成。

注：上述日期是联邦税的部分，州税的截止日则须参考各州规定，大部分州的时间线与联邦税一致，但有少部分州的州税截止日更晚，比如说 Delaware 和 Iowa 截止日是4月30日，Virginia 是5月1日，Louisiana 是5月15日。

关于2023报税需要记住的几个时间点：

• 1 月 14 日，国税局的免费报税开放。纳税人可以开始通过国税局免费报税合作伙伴提交税表；税表将从 1 月 24 日开始送达到国税局。税务软件公司也正在接受提前报税。

• 1 月 18 日，2021 纳税年度第四季度预估税款的到期日。

• 1 月 24 日，国税局开启2023 年纳税季，开始接受和处理2021 年个人纳税申报表。

• 1 月 28 日，低收入家庭福利优惠宣传日，以提高大家对于重要税收抵免的认识，包括如何利用上一年收入来获得抵免资格。

• 4 月 18 日，提交 2021 年税表、或申请延期并缴纳所欠税款的截止日期（因华盛顿特区的解放日假期延至此日期，同样适用于其他各地的居民）

• 4 月 19 日，如果您住在马萨诸塞州或缅因州，该日期为提交 2021 年税表或申请延期并缴纳所欠税款的截止日期（因爱国者日假期延至此日期）

• 10 月 17 日，申请2021年延期的报税截止日

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• TaxAct：提供免费的完整的联邦税申报，免费版支持除了1040X(如果之前提交了错误的税表，需要提交1040X表更改报税内 容)以外的多个税表，也就是说即使是免费版也可以用来处理像投资盈亏、商业资产贬值那样复杂的税务问题。绝对可以说是最廉价又实用的报税软件。即使是升级 版本的价格也是报税软件里最便宜的。

• E-file：有免费版、简易版、高端版，算是所有报税软件中最便宜的一家，收入结构相对单纯的纳税人使用免费版本就可以了，递送申报的时候还有至高八折的 Promo Code 可享，大幅降低报税成本。由于主打一切都是在在线进行，因此工具与云端服务都设计的相当轻松好懂。
  

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2024美国报税季临近，7款报税软件对比与推荐（优惠码+最高50%返利）- TurboTax,H&R Block,TaxAct,TaxSlayer等！

2022最全美国报税指南（附2022报税流程+最新税率表+退税方式+报税软件推荐）- 疫情之下，2024年报税有哪些不同？哪些需要退税？

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2024美国报税季新规

国税局11月10日宣布，2024年联邦收入税的边际税率不变，但是考虑到通货膨胀，每档税率对应的收入区间将有所上调，另外最高抵免额度也有所提高。

另外，IRS发布2024纳税年度调整，修订了60多项个人报税规定，其中：

• 夫妻合并报税标准扣除额(standard deduction)调高为2万5900美元，增加800美元；

• 单身和夫妻分别报税为1万2950美元，增加400美元；

• 户主为1万9400美元，增加600美元。

1、税率

• 上税收入(taxable income)超过53万9900元的单身纳税人(夫妻合报上税收入超过64万7850元)，最高税率仍保持在37%；

• 单身收入超过21万5950元(夫妻合报43万1900元)，税率为35%；

• 单身收入超过17万50元(夫妻合报34万100元)，税率为32%；

• 单身收入超过8万9075元(夫妻合报17万8150元)，税率为24%；

• 单身收入超过4万1775元(夫妻合报8万3550元)，税率22%；

• 单身收入超过1万275元(夫妻合报2万550元)，税率为12%。

• 收入在1万275元或以下的单身人士(夫妻合报2万550元)，最低税率为10%。

2、替代最低税(alternative minimum tax，简称AMT)

触发AMT的上税收入门槛为单身50万元或夫妻100万元，统一宽免额(exemption)为单身7万5900元(夫妻合报为11万8100元)，从53万9900元(夫妻合报为107万9800元)开始逐步递减(phase-out)。

3、低收入所得退税(earned income tax credit，简称EITC)

有三个或三个以上合格子女的合格纳税人，在2024年抵退额最高为6935元，比2021年的6728元有所提高。

4、工薪族相关

• 2023年合格交通附加福利的每月限额增加10元至280元，合格停车的每月限额也同样增至280元。

• 员工对于健康弹性支出(health flexible spending)投资的薪金限制增至2850元，调涨了100元。

• 对于允许结转未使用金额的自选物项计划，最大结转金额为570元，比2021年增加了20元。

• 个人医疗储蓄帐户(medical saving account，简称MSA)的年度自付额应不少于2450元，比2021年增加了50元，但上限不超过3700元，比2021年增加了100元。

• 对于单人自费医疗保险，自付费用最大金额为4950元，比2021年增加了150元。家庭保险的参与者年度免赔额为4950元，但自付额不能超过7400元。家庭保险的自付费用限额为9050元。

5、赠与和遗产

2023年遗产税豁免额为1206万元(2021年为1170万元)，赠与年度免税额为1万6000元(2021年为1万5000元)。

美国退税查询

IRS最新提醒，IRS官网Where's My Refund或者IRS2Go App是查询联邦退税最便捷的方式，而使用E-file电子报税以及选择Direct Deposit直接存款进账户则是最安全快捷能收到退税的方式。

无论是联邦个税还是州税，都是多退少补。但对于那些预扣超过应税金额的人，得到IRS和州税局退款的时候，就像年底发奖金一样，犹如获得一把意外之财！

一、IRS官网查询

每年报税后，E-File 24小时后、或邮寄报税4周以后，你可以用IRS的追踪系统（https://www.irs.gov/refunds）查询退税状态。

IRS官网退税查询步骤

第一步：打开官网 www.irs.gov/refunds，点进下图的“Check My Refund Status”

第二步：准备好资料，依次填写，填好之后点击“Submit”

• 报税登记的SSN或ITIN

• 税表申报状态

• 税表上的退税金额

第三步：结果查询

只要填写的信息无误，那么结果会显示如下：

• Return Received：税表已经收到

• Return is still being processed：税表仍在审批中

• Refund Approved：退税已经通过审批
  

• Refund Sent：退税已寄出

退税时间

在一般情况下，如果报税没有问题，IRS会在收到税表的21天内寄出退税款项。但是，如果你的税表比较复杂，又或者IRS需要更多审查，那么可能就会需要更长的处理时间。例如：

• 报税信息有错误或者不完整；

• 受身份盗窃或欺诈的影响；

• 报税表包含EITC或者ACTC等抵免的申领；

• IRS发出退税至银行受理到账的时间刚好在节假日。

但是，IRS表示，申请Recovery Rebate Credit（纾困金退税额）并不会导致退税延迟，除非申报的纾困金额不正确。

如果IRS需要更多资料来处理退税，IRS会以信件方式联系报税人。

二、IRS2Go App查询

除了上IRS官网查询以外，小伙伴们也可以很方便的在手机或平板电脑上下载IRS2Go App来查询退税。同样，只要简单输入SSN/ITIN、报税状态和退税金额，点“Get Status”，就能查到退税状态。

》》点击下载

三、各州退税查询

IRS官网只能查询联邦退税，而州退税则要上各州官网查询了，具体要求也跟IRS相差无几。以下是各州退税查询网址和州退税处理时间。

注明：

1. “-”表示该州无需报州税，无州退税。

2. 新罕布什尔州（NH）和田纳西州（TN）不需要申报个人工资收入税，但需要申报利息/分红收入税，一般不会有退税。

经济影响补助金和纾困金退税额

根据 2021 年的税务信息，不符合条件领取第三次经济影响补助金（英文） 或未收到全额款项的个人可能有资格获得纾困金退税额。他们（包括那些通常不报税的人）需要提交 2021 年的纳税申报表，以申请抵免。

个人在提交纳税申报表时，需要使用他们的第三次经济影响补助金和任何追加的补助金 实际收到的金额，以计算其正确的 2021 年纾困金退税额。确保使用正确的付款金额可以避免退税处理延迟。

2023 年初，美国国税局将发送 6475 号信函，其中包含 第三次经济影响补助金付款和追加的补助金 总额。人们应该将这封信和其它刺激计划补助金的国税局信件、连同税务记录一起保存。个人还可以登录他们的IRS.gov 在线帐户以安全地访问他们的经济影响补助金金额。

美国报税退税能退多少？

大家如果想要关心自己能退到多少税的话，建议大家使用计算器评估一下，推荐两个比较好用的退税计算器：

• CalEITC4Me 计算器

• Taxback计算器

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