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2024美国ITIN个人税号申请攻略（条件+流程+费用和材料+用途+常见问题）

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2024美国ITIN个人税号申请攻略（条件+流程+费用和材料+用途+常见问题）

ITIN号码，可以帮助美国税务局确认交税者的身份，更好地进行个人税收管理，是非常重要的号码，该号码和报税人每年的税表申报息息相关。除了可申报税表，还可以申请银行账户、信用卡和以及PayPal账户和信用卡。那么如何办理美国ITIN个人税号呢？需要提交哪些证件呢？在美国境外可以办理吗？办理方式有哪些呢？为了让大家对美国ITIN个人税号有更多的了解以及顺利申请到，小编这里就整理了一篇最新最详细的美国ITIN个人税号申请攻略，包含ITIN的用途、申请条件、申请流程、申请费用和材料以及一些常见的问题解答。满满的干货，需要的朋友，赶紧GET起来吧！

封面图来自于freepik.com，版权属于jcomp

什么是ITIN？

个人报税识别号码 (ITIN) 是由美国国税局颁发的税务处理号码。国税局签发个人报税识别号码的对象是那些没有且没有资格（英文）从社会安全局 (SSA) 取得社会安全号码 (SSN)，但是需要有 ITIN 的人。简而言之，如果你没有社会安全号码（SSN），而且也没法取得该号码，但依规定你必须提供纳税识别号码或必须申报联邦所得税表，那么你就需要申请ITIN。

ITIN和SSN的区别有哪些？

下面来详细的为大家介绍一下ITIN以及SSN，他们到底有何区别。

社会安全号（SSN）

社会安全号（Social Security Number，SSN）是由美国社会安全局（Social Security Administration，SSA）授予美国公民，美国绿卡持有者，或者临时工作居民的纳税身份识别号码。由九位数字组成，关似于中国的“身份证号码”，用以报税和日常身份证明需要。

个人纳税识别号码（ITIN）

个人纳税识别号码（Individual Taxpayer Identification Number，ITIN）由美国国税局（Internal Revenue Service，IRS）批准授予的一种身份识别号码，主要面向那些不满足SSN申请条件但又有美国税务申报责任的群体。个人纳税人识别号码的编排方式与社会安全号码一样，有9个数字，与社会安全号不一样的是它以9开头。ITIN有效期为期5年，如有需要，纳税人可以在现有编号到期前重新申请该编号。

注意事项

如果你满足申请SSN的条件，那么应首先考虑申请SSN。满足申请SSN条件的个人，不能申请ITIN。根据美国国内税收法，第6109条的规定，所得税税表中所列出的每个个人都需要一个有效的个人纳税识别号码。如果社会安全局拒绝申请人的SSN请求，将会发出拒绝信。在你提交W-7表格至国税局申请ITIN时，必须连同该信函一同提交至国税局。

获得ITIN有哪些作用？

ITIN最初除了申报联邦税外没有其他用途，但随着ITIN的普及，一些美国的银行逐渐接受ITIN做为SSN的代替文件，以批准外籍人士开办银行账户或信用卡的申请。

核发这些号码不受移民身份影响，因为无论是居民外籍人士或非居民外籍人士，根据美国联邦税收法规，都有可能要求在美国提交所得税表。国税局核发ITIN给个人，以帮助他们道从美国税法的规定，同时它也提供了一个办法，能够有效率地处理与记录无社社会安全号码（SSN）纳税人的税表申报及税款缴纳。个人纳税识别号码并不能：

授权其持有人在美国合法工作；
提供享受社会保障福利的资格；
使被抚养人有资格获得劳动所得税抵免。

那么哪些银行接受ITIN代替SSN申请银行账户或信用卡呢？

主要包括：美国运通 (American Express)，第一资本 (Capital One)，美国银行 (Bank of America)，大通银行 (Chase Bank)，花旗银行 (Citibank) 。另外，如果有ITIN也可以申请PayPal的Cash账户和信用账户。

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哪些人需要申请ITIN？

若你没有社会安全号码，而且不满足申请资格（公民、绿卡、临时工作居民身份），同时依规定你必须提供联邦税报税识别号码或必须申报联邦所得税表时，只要满足以下任一条件，即可申请ITIN：

1. 需要申报美国税表的非居民外籍人士；

2.申报美国税表的美国居民外籍人士（根据在美国居住的天数而定）；

3. 美国公民／居民外籍人士的被抚养人或配偶；

4. 持有签证的非居民外籍人士之被抚养人或配偶；

5. 申请税务协定优惠的非居民外籍人士；

6. 申报美国税表或申请例外处理的非居民外籍学生、教授或研究人员。

可申请ITIN的详细示例：

1. 可根据税收优惠协议获得较低的预提税率的非居民外国人个人；

2. 不满足申请SSN条件的非居民外国人个人，同时需要提交美国联邦所得税税表以缴纳相应税款或申请退税；

3. 不满足申请SSN条件的非居民／居民外国人个人，同时选择与配偶（美国公民或居民身份）按照夫妻联合报税方式提交所得税税表；

4. 居民外国个人（根据实质居住测试判断）需提交美国所得税税表，但是其不满足申请SSN条件；

5. 非居民外国学生，教授或研究人员，需要提交联邦所得税申报表，但不满足申请SSN的条件；

6. 非居民／居民外国人个人作为一家美国公司的负责人，以在美国当地银行机构为该美国公司申请开设公司银行账户。

如何申请ITIN？

申请ITIN的方式总共有三种，即：

1. 将文件全部邮寄至国税局

2. 去IRS授权的认证代理处亲自申请

3. 在指定的 IRS纳税人援助中心进行预约

下面来详细为大家介绍着三种申请方式。

1. 将文件全部邮寄至国税局

将你的 W-7、纳税申报表、身份证明和外国身份文件邮寄至：

Internal Revenue Service

Austin Service Center

ITIN Operation

P.O. Box 149342

Austin, TX 78714-9342

当你提交 W-7 表格以获得 ITIN 时，你只需向上述地址提交一次纳税申报表。在接下来的几年中，当你拥有 ITIN 时，你将按照表格说明中的指示提交纳税申报表。

如果你在提交 ITIN 申请后 14 周内出于任何目的需要原始文件，你可能希望亲自前往 IRS 纳税人援助中心或 CAA 申请。你还可以选择提交发证机构的经过认证的文件副本，而不是原始文件。你提交的原始文件将按照 W-7 表格上显示的邮寄地址退还给你。你无需提供回邮信封。申请人可以附上预付费特快专递或快递信封，以便更快地退回文件。然后，美国国税局将把文件装在申请人提供的信封中退还。如果你的原始文件在 14 周内未归还，你可以致电 IRS：800-908-9982（仅限美国），或者国际电话：267-941-1000（这不是免费电话）。

2. 去IRS授权的认证代理处亲自申请

此外，你还可以去IRS授权的认证代理处亲自申请，授权的代理机构有：

Deloitte and Touche, LLP
Ernst & Young LLP
KPMG LLP
PricewaterhouseCoopers LLP
BDO

美国境内和美国境外都有大量的授权代理机构，点击这里进入官网查看详细列表。该列表每季度更新一次。

3. 在指定的 IRS纳税人援助中心进行预约

你可以在当地的 IRS 纳税人援助中心获得亲自帮助。点击这里进入官网查找纳税人援助中心办公室。找到你附近的纳税人援助中心之后，请提前致电预约。

【注意事项】：

提前致电安排你的预约。
前去办理，需携带这些物品：当前政府颁发的带照片的身份证件；纳税人识别号、例如社会保障号；税务文件。
不允许携带的物品：食物或饮料；相机；武器。
要申请个人纳税人识别号 (ITIN)或更新 ITIN，请准备好你的文件，如W-7、纳税申报表、身份证明和外国身份文件。
如果你计划有变，那么请取消预约或者更改你的预约。

申请ITIN需要等待多久？

如果申请人符合申请ITIN的资格，同时也完成了申请程序，那么申请人通常会在6—8周内收到国税局的信函，内含你个人专属的报税号码。若在报税季节（1—4月期间）申请，办理时间约11个星期。美国国税局不为此项申请提供加急服务。

如果申请人在提交申请八周后仍未收到ITIN或其他国税局信函，可以致电国税局，查询目前的申请办理情况。

IRS 免费电话800-829-1040 ；
如果你在美国境外，请拨打267-941-1000（非免费电话）。

如何变更ITIN信函上的姓名？

如果您你更了法定姓名，那么需要向国税局申请变更姓名，以更新记录。同时，你需要对导致变更的情况进行说明（比如，结婚，离婚等），并提交相关文件以支持你的变更申请，比如：

结婚证复印件
离婚证复印件
由法院核证的姓名变更的相关正式文件

ITIN的有效期是多长？

从未在过去三个连续纳税年度的美国联邦纳税申报表中使用的ITIN将过期。如果在 2018 年、2019 年和 2020 年的税务年度至少一次未在美国联邦报税表中使用过 ITIN，您的 ITIN 将于 2021 年 12 月 31 日到期。具有中间数字（第四位和第五位）“70”、“71”、“72”、“73”、“74”、“75”、“76”、“77”、“78”、“79”、“80”、“81”、“82”、“83”、“84”、“85”、“86”、“87”或“88”的 ITIN 已过期。此外，如果在 2013 年之前分配，中间数字为“90”、“91”、“92”、“94”、“95”、“96”、“97”、“98”或“99”的 ITIN 已过期。

如果ITIN将在联邦纳税申报表中使用，那么你必须及时更新过期的ITIN，以避免延误纳税申报表的审理。更新时需向国税局提交一份填妥的 W-7 表（个人报税识别号码申请表）、美国联邦报税表以及所有必要的身份证明文件。

哪些情况下需及时更新你的ITIN？

1. 如果你的 ITIN 仅用于申报目的的税务数据申报表，则此时无需更新 ITIN。但是，如果你未来需要使用 ITIN 申报美国报税表，那么你就需要提前更新 ITIN。

2. 如果你收到ITIN即将到期的通知信件，并且将在2024年提交纳税申报表或申请退税，那么你需要尽快开始准备ITIN的更新。ITIN的更新过程与首次申请ITIN的过程相同。

3. 此外，让国税局知道你目前的邮寄地址也非常重要。此地址用于邮寄关于你的 W-7 表的通知，包括你被分配的 ITIN 的通知，并返回你的原始证明文件。如果你在收到 ITIN 之前搬家，请立即通知他们你当前的邮寄地址，以便他们更新记录。

为何ITIN如此重要？

ITIN号码，帮助美国税务局确认交税者的身份，更好地进行个人税收管理，是非常重要的号码，该号码和报税人每年的税表申报息息相关。对于非居民来说，因为在美国的收入需要被机构进行预扣。机构需要该ITIN号码，进行预扣，完成税务局要求的义务，故此ITIN号码的拥有对于很多非税务居民来说是非常重要的。如果不进行预扣，机构甚至会被税务局追款和罚款。故此机构在进行预扣的时候，要求非美国居民有ITIN。