又到了一年一度的报税季，而2020年因为疫情，大家的工作方式相比往年也发生了非常大的变化。澳洲法律规定，无论是澳洲留学生还是在澳洲的上班族。只要你在澳洲工作，都需要向澳洲税局ATO申报上一财年的个人收入税。那么生活在澳洲的你在享受澳洲生活的同时，是否了解澳洲的税务法律制度呢？澳洲报税季是什么时候，截止时间是多久？澳洲留学生该如何报税？澳洲个人所得税起征额是多少，怎么计算？今天小编就详细为大家科普下澳洲税收制度及手把手教你如何在网上自助报税，如果大家并不想请会计，希望尝试自助报税的，做为新手小白，还不清楚如何在澳洲报税的朋友们一定要来看一看哟！
澳洲税收制度介绍
澳大利亚不仅有自己合理的税制模式，还存在着独具特色的税收管理制度以及严谨的税收审计机制，强有力的保障了税制的顺利进行。澳大利亚是个高福利、却也是高税负的国家。个人所得税负担明显高于中国，与此同时，纳税人还需按照个人所得税，应纳税所得额的1.5%缴纳福利保险税。
报税时间
每年的7月1日至10月31日为澳洲的法定报税季，在澳洲的各位税务居民必须在10月31日前，向澳洲税局（ATO）申报过去一个财年的收入，完成个人自主报税。如果你想委托会计师报税则可以延长到次年3月31日。
哪些人需要报税？
申报税务是每一个税务居民的义务，而这里的税务居民，和我们常说到的澳大利亚永久居民、公民不是一回事。
按照澳大利亚税务局的规定：留学生、度假打工也好，临时签证持有者也好，只要满足居住测试（The resides test）、居所测试（The domicile test）、183天测试（The 183 day test）及联邦养老公积金测试（The Commonwealth superannuation fund test）的任何一项要求，就是一名澳大利亚税务居民。
这个税务居民定义是非常广的，几乎涵盖了绝大多数在澳生活一定时间的人。一般来说，只要个人住所在澳大利亚境内或在澳大利亚居留满183天以上者，便有可能认定为澳大利亚税务居民并负有纳税的义务。
温馨提醒：许多留学生朋友在申请税号时有一个选项，问你是否"Resident on Tax Purpose",，不要误以为是问你是否澳洲居民或PR，而是问你是否澳洲税务居民，如果满足此项条件，应该选是。
总结一下，不论你在澳洲有没有收入，只要是税务居民，都要进行税务申报。这样做一来是国家法律规定，二来对于有收入的小伙伴，这可是减税退税的绝好机会，当然没理由错过啊！而没有收入的小伙伴，也要填写没有收入的申报，否则你的银行利息也会被按照一定比例扣税，那就亏大了。
如何计算个人所得税？
澳洲采用的是阶梯制税率。很简单，登录澳洲税务局官网提供的“在线计算器”就可以了。个人所得税是根据年收入的多少来进行申报的。年收入$18,201是个人所得税的“起征点”，年收入低于$18,200的澳洲居民会有免税资格，但高于该额度后，税率会从19%-45%不等。总原则是，挣得越多，交得越多。
关于个人所得税税率，按现有的政策：
年收入低于$18,200的话，是不需要缴纳个税的
$18,201 ~ $45,000部分税率为19%
$45,001 ~ $120,000部分的税率为32.5%
$129,001 ~ $180,000部分的税率为37%
超过$180,000部分的税率为45%
澳洲税务居民
非税务居民
注：以上数据不包含2%的医疗保险税(低收入者可减免)。
持417和462打工度假签证的人群税率也有所不同，打工度假签证个税并没有最低免税收入额度，最低税率为15%。
需要支付多少税款？
每个人需要支付多少税款，根据以下几点决定：
是否为澳大利亚税务居民
个人收入
是否有多份工作
是否有“tax file number (TFN)” （个人税号，申请税号，完全免费）。如果受雇于他人，在正式开始工作后，应向雇主提供TFN。
如果工作开始时，还没有申请TFN，雇员应在28天内申请并将税号提供给雇主。如果不提供TFN，雇主必须以最高税率从雇员工资里代扣税金。
》》在线申请税号
对于移民澳大利亚或持有带工作许可的临时居民签证的人士，可在线申请TFN。欲在线申请税号，请前往：
税收豁免
澳大利亚和新西兰特许会计师澳大利亚税务主管Michael Crocker表示：
从事零工的人如果未被视为正式受雇，将被豁免所有税务。
收入低于$18,200澳元的工人，尽管仍必须提交报税申报表，但无需纳税。
收入少于$37,001澳元的417和462签证的在职打工度假者，也可以获得税务豁免（原税率为15%）。
澳洲报税软件推荐
ATO：澳大利亚税务局有自己的Android和iOS智能手机应用。它可以免费下载和使用。这款应用的myDeductions功针对纳税时间，帮助用户记录支出、与工作相关的出行记录、个人贸易收入和收据。然后，当你准备好提交申请时，该软件可以用这些信息预先填写你的纳税申报单，或者,如果你使用的是代理，可以将它们全部发送给负责你纳税的人。ATO应用程序也可以帮助你处理退休金。
Etax：Etax移动应用程序审查纳税申报单的严格程度与它的传统服务完全相同。用户填写他们的信息，并拍摄所需文件的照片,然后，合格的会计师会检查这些数字，而用户可以通过应用程序随时与他们沟通。
TaxBot：这可能是Yahoo Finance发现的具争议的应用程序。与POP、 eTax和Pocketbook报税表类似，它也是一种电子税务代理服务一但非常便宜， 因为它不需要人工干预或检查。只需20澳元，你就可以在Facebook Messenger上与-一个机器人聊天。尽管不是人类,但axBot是一个合适的税务代理，在税务从业人员矮员会有一个注册编号。
澳洲生活省钱秘籍：
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澳洲自助报税流程
My Tax澳洲税局ATO官方为方便大家报税专门开通了报税渠道：可以通过登录ATO官网>>> → Individuals → Lodge online with myTax
或者使用ATO app，就可以自己愉快地报税啦
步骤一：注册MyGov账户
在ATO官网页面，选择“Individual”，然后点击“Login”进行注册。
如果已经注册，则直接输入注册名和密码登录即可。如果还没有，那么需要点击“Create”创建MyGov账户。
注册需要输入有效邮箱地址，会收到一个确认码。收到确认码写好之后，还需要填写你的电话号码，然后会给你的手机号也发一个验证码，需要填上。
随后按照步骤设置帐号，注册成功后就可以登录了你的myGov账户了。
步骤二：完善资料
注册成功并登陆之后的页面，点击“Link Your Services”。选择“Australian taxation Office”，按照指示步骤填好资料，还会要求填写银行、退休金、notice of assessment以确认你是本人的信息。
申请ATO账号所需资料：
银行BSB Number, Account Number, Account Name
退休金公司ABN，退休金Supeannuation帐户
如果去年有退税，会收到一个Notice of Assessment，也需要准备好
如果是第一次报税，ATO会要你提供如PAYG Summary上的全年税前工资
如果有配偶（包括同居对象），可能需要填写他们的信息
步骤三：进入MyTax开始申报
最初登陆MyTax的系统时，你将看到一些简短的问题。这些问题将会询问你在这个财政期间的收入情况。
进入ATO服务之后，直接点击"Lodge my Tax"，Lodge之后，你会看到一共四个步骤：
1）填写基本信息
主要是输入或更新在澳洲的地址、电话、邮箱地址等。
2）填写退税银行账户
一定一定要核对清楚BSB和Account Number，不然退的税就会到别人账号了。
3）申报收入及抵扣额
勾选完这些选项后正常情况下你会看到收入清单和扣除金额申报的表格。如果雇主没有上传你的收入部分，也可以自己根据Pay Slip输入，或者跟雇主那边沟通让他们尽快上传。
如果不止为一个雇主服务，所有收入清单都需要录入，输入后会看到不同雇主的Payment Summary。
Payment summary里面会有“Super lump sum”养老金的选项，如果你不是永久离开澳洲，千万别选。
然后就到了你最期待的税金减免模块，只要是跟工作/生意有关的开销，通通可以减！根据目前规定，每笔小于300澳元的支出不需要提供辅助证明！银行利息也可以扣除！
4）检查并确认信息
申报完成后会显示最终需要缴纳的税额，由于提交后无法修改，需要慎重填写和核对之后，再进行提交。提交之后就只需要等待审核通过了。基本上，在澳洲自助报税的操作到这里就结束了。最后就是等待审核啦，大约需要2周的时间。
温馨提示：澳大利亚元免税额为$18, 200，如果年收入为零或者年收入低于$18, 200者，需要递交一份“无收入申明表”（Non-Logdment Advice）。
如何合理避税？
1. 聘请专业会计
如果你不仅仅只是一个公司职员，拥有有房产、公司等多种收入来源，尽可能不要自己报税，找一个专业会计师来解决这些问题。因为会计师不但可以帮助打理税务问题，还可以帮助回答税务局的问询。
2. 学习和日常工作抵税
在澳洲，当你的工作需要学习新技能的时候，如果不是公司出钱，是你自己出钱的，交通和住宿费、学习材料费（课本、软件等）、课程费用、以及其他学习相关的费用是可以用于抵税的。
3. 慈善捐款
可以向慈善机构进行捐款，只要有收据，超过$2澳币以上的慈善款项都可以申报抵扣。既做了好事，又能省一笔税。
4. 资产增值税
（1）.如果你在澳洲有不止一套房产：可以考虑尽量在增值空间最大的房子里居住。因为自住房涉及到的税收会少很多。
（2）. 如果打算投资出售，最好至少在购买一年后再进行，这样可以享受50%的增值折扣。
根据澳大利亚的税法规定（Income Tax Assessment Act 1997）：在持有该物业12个月且同时满足一定要求的情况下，资产收益人可以获得最多50%的资产增值税豁免。
（3）. 如果你之后想卖掉投资房，那尽量在你的年收入大幅减少的情况下，比如退休，辞职，长病时，再出售你的投资房，这样可以少付增值税。
（4）. 如果你有投资房又想拿养老金，记得在你退休的5年前就把资产合法合规转移，否则依然会计入你退休时的资产。
5. 家庭信托基金
成立一个由自家家庭成员组成的信托基金。当产生收益时，可以通过资金分流来将所得税最小化或者甚至零化，便于让所有家庭成员合理地使用他们的所得税免税门槛。
6. 家庭办公抵税
除了2020年可以使用“80澳分法”，你还可以使用往常的抵扣方法。通常，如果你在财年中的任何一段时间需要在家中工作，你都可以申请家庭办公过程中相关费用的抵扣，比如：因工作产生的电话及互联网费用、办公相关的设备及设备的折旧，等等。每个人的工作不同、情况不同，因此具体居家办公可抵扣的费用需要根据每个人自身的情况来确定，如果你拿不准自己可以抵扣的费用，建议寻求专业会计师的帮助。
7. 打工者省税
在澳洲，如果你找了一份工作，需要报读某方面课程来学习相关的技能比如学个设计啊、考个地产牌照啊... 这个学费（包括书本费、参加讲座的车费等）如果是你自己出的，那就可以抵税。
另外，因为加班而产生的餐费、误车费等，只要有相关证明，在合理合法范围内都是可以抵税的。
一般来说，单一份工作相关可以省下来的税费可能不是很多。但有的持打工度假签证或学生签证的朋友们在一年内都会有多份兼职工作，正所谓积少成多，这一方面的省税空间还是不小的。当然，要注意拿学生签的宝宝们打工不能超过签证要求的时限。
8. 夫妻间避税
据说呢，如果夫妻收入一高一低或一有一无，高收入的一方可以为低收入一方购买配偶退休金，最高可以获得$540的税务优惠。
当然，还有一些其他途径，比如说：
把本来双方联名拥有的房产改为高收入方占比例高些，这样通过之前讲到的“负扣税”政策，可以为高收入一方省下小部分高昂的税
或高收入方支付家务工资给低方（要有书面凭证、真实有效）。这样的话，部分高收入方的税摊到了低收入方，税率就相对低了。
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