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2019年美国个人报税指南(附报税流程、最新税率表、退税方式、报税软件) | 新一季Tax Season终来临,看看你能退多少税!

2019年美国个人报税指南(附报税流程、最新税率表、退税方式、报税软件) | 新一季Tax Season终来临,看看你能退多少税!

    一年一度的美国报税季除了是一场政府行为外,还充斥下满满的商业气息,从每年1月底开始,你都能在各大百货商场,纸媒,电视,和网上看到铺天盖地 的各种报税公司,报税软件的ads。如果是个人报税,那一定要自食其力了,如果你是第一次报税的留学生们,那这篇美国个人报税攻略讲告诉你详细的报税流程,税率表,如何收到更多的退税,以及一些值得信赖的报税软件。

  • 2019年报税季(Tax Season)日期

如果你不想在报税季最后一天午夜在邮局排长龙,就先赶紧治治自己的懒癌~,去图书馆拿到免费的报税表格,或者直接在IRS(美国国税局)网站上下载。

  • 报税开始时间:1月28日

  • 报税截止时间:4月15日(提交联邦税与州税申报表的截止日,截止日若落在周六、周日或法定假日,则顺延至下一个工作日。)

  • 纳税人都有谁?

需要在美国纳税的包含三类人群:美国公民(Citizen)、美国永久居民(Permanent Resident),居民外国人(Resident Alien),以及有美国境内收入的非居住外国人(Non-Resident Alien,一年内在美超过183天)。

比如,如果你不是美国当地人,就需要将进入美国(成功拿到绿卡)开始到2018年年底的收入以及海外金融资产情况在今年的报税表中体现。

  • 报哪些税?

必须要报的是联邦个人所得税(Federal Taxes),税率也是全美统一的,由美国国税局IRS掌管。除此,如果不是居住在以下地区,你还需要缴税州和地方税(State Taxes),由居住地州政府掌管,州和地方税率各地也有所区别。美国无需缴个税的州有:阿拉斯加州、华盛顿州、田纳西州、德克萨斯州、新罕布什尔州、佛罗里达州、内华达州、南达科他州、怀俄明州。

以下几项收入一般都是需要报税的,除此还有奖学金、退休金、失业补偿金收入、博弈获利、国外已得收入、小费以及一些附加的福利等。

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  • 纳税人类型(报税身份)

美国报税身份一般有5种,每种报税身份的税率,缴税标准以及所能享受的税收福利都不尽相同,以下前四种报税身份最为普遍。2019年各报税身份的报税税率和标准如下:

1)单身个别报税

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2)夫妻合报

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3)夫妻各自报税

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4)一家之主报税(主要指单亲家庭)

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5)丧偶之人而有家小负担者报税

丧偶那年是纳税人可以与已故配偶联合报税的最后一个税务年度。配偶已故后的后两年,且期间未婚,可使用抚养子女的一家之主作为报税身份。

个人所得税免税额:

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2019年标准扣除额(Standard Deduction):

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在IRS规定的标准扣除额和分项费用扣除额(Itemized Decution)中选择扣除额更多的那项。分项可以抵减的常见费用如下表:

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  • 报税流程

步骤1打开美国国税局网站下载免费报税表格做纸质申报,或在线填写报税表格

步骤2→搞清楚自己需要填写几张表格。绝大多数受雇职员只需要填写1040这一张表格,2018年里任何你工作过的地方都会给你一张报税表。如果你是独立承包商或独资经营者需要填写需要提交Schedule C或Schedule C-EZ。父母,学生,退休人员,军人也许需要提交补充表格,用于从报税收入中减掉某些花费和/或使用某些税额减免。

步骤3→借助专业报税软件,填写报税表格:

1)在1040表中填写个人信息:包括姓名、地址和社会保险号(SSN)。如果你选择单身个别报税或单独报税,可以使用更简洁的1040-EZ报税表。

2)根据上面所说的选择纳税人类型,也就是报税身份。

3)在免税额一栏中列出任何可以算作受你抚养或赡养的人:符合一定条件的亲戚和孩子可被视作受赡养/抚养者。

4)计算出2018年所有的收入:工资和小费显示在W2的第一个框中,你应该把它们与超过10美元的应税利息[5] 和失业补助金(如果领过的话)加到一起。注意填写第21行的“其他收入”一栏,然后把所有收入加到一起, 所得到的数字就是你的总收入。

5)填写你的调整后总收入(AGI):AGI等于总应税收入减去特定的免税额。这一部分中要详细写明各种可免税的项目,包括在健康储蓄账户(HSA)和个人退休账户(IRA)中的投入,搬家花费,学生贷款利息和抚养/赡养费支出等等。从上一步中得出的总收入中减去这些项目。

6)加总你的应纳税额和减税额:1040表的下一部分叫做“纳税额和减税额”。首先加总与你有关的所有的应纳税额,减去免税部分,然后再减去任何减税额,包括养老金投入减税,外国税收抵免,住宅能源优惠等等。

7)接下来的两部分中请列出其他的应纳税额和你已经支付的税额:在“其他税额”部分,列出你本年支付过的其他有关税种,以计算你的总税额。下一部分中列出你已经缴纳过的税额,包括W2表和1099表中的提前扣税,个体经营者的预缴税和低收入抵税额(EIC) 。

8)如果需要的话计算你的退税额:如果你的已缴税额(62-71行)多于应纳税额(55-61行),你就可以获得退税。这意味着你已经缴纳的税额多于你应该缴纳的税额。从总已纳税额中减去应纳税额以计算退税额。如果你的已纳税额少于应纳税额,请在下一部分中计算你的欠税额。

9)如果需要的话计算欠税额:如果你的应纳税额多于已纳税额,请用应纳税额减去已纳税额得出你欠IRS的总税额。

10)签名并注明日期,填写其他补充信息:如果需要的话,填写此次报税所涉及的所有人的姓名和电话号码,并让他们在有关部分签名。将报税表与有关的账单寄到网上所列的有关部门。

步骤4→在2019年报税截止时间前,以邮寄或在线申报 (e-filling) 方式将报税表和钱交给相应税务部门。

关于在线申报(e-filling):联邦税则登录IRS的在线报税服务(freefile,一般是调整后收入(Adjusted Gross Income)小于规定的额度可以免费电子申报。); 州税和地方税:登录各州州政府官网的免费申报系统即可。

  • 值得信赖的报税软件

以下专业报税软件都是受美国国内税务局认可的。根据自己需求选择对应类型即可。

  • 退税

一般在报税后的21天内会收到退税(Tax Refund)网上递交申请24小时后,你可以用IRS的追踪系统(https://www.irs.gov/refunds)查询状态,若是邮寄申请的话,则在文件寄出4周后才能查新到信息。无论是联邦个税还是州税,都是多退少补。但对于那些预扣超过应税金额的人,得到IRS和州税局退款的时候,就像年底发奖金一样,犹如获得一把意外之财!

  • 几个注意事项

1)防税务诈骗:每年税务相关的犯罪行为不可胜计,所以每年的Tax Season也是诈骗团队的丰收季,不法分子窃取社会安全号码提交欺诈性的退税申请。所以为防受害,应尽早报税。如果你已经发现有欺诈退税情况时,IRS网站上有具体的指南(https://www.irs.gov/individuals/how-do-you-report-suspected-tax-fraud-activity)教你如何把损失降到最低。

2)如果你是留学生,请每年都填一张8843表格(Statement for Exempt Individuals and Individuals With a Medical Condition),填这表的作用就是让IRS知道你是留学生,非本地人,避免多做一些美国人才需要做的税务相关事项。

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2019-02-20 19:057022

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